evanalysis.pro · сентябрь 2026 · 13 минут
Тезис: классический план-факт анализ сравнивает «сколько потратили» с «сколько планировали потратить». Этот показатель легко выглядит хорошо — и при этом полностью скрывает реальную проблему: вы могли потратить ровно по плану и при этом выполнить только 60% запланированных работ. Метод освоенного объёма добавляет третье измерение — освоенный объём (EV) — и делает видимыми отклонения по стоимости (CV) и срокам (SV) одновременно, не дожидаясь конца квартала.
Что такое план-факт анализ проекта: определение
План-факт анализ проекта — это сравнение плановых показателей (бюджета, сроков, объёмов работ) с фактически достигнутыми на определённую дату. Цель анализа — выявить отклонения раньше, чем они станут неуправляемыми, и принять корректирующие решения.
В классической практике план-факт анализ бюджета выглядит так:
| Показатель | Значение | Вывод |
|---|---|---|
| Бюджет на период (план) | 120 млн ₽ | — |
| Фактические затраты | 108 млн ₽ | — |
| Отклонение бюджета | −12 млн ₽ (−10%) | ✓ Экономия |
На первый взгляд — отлично. Проект укладывается в бюджет. Но этот вывод основан на неполных данных. В таблице нет главного вопроса: а сколько работ было фактически выполнено за эти 108 млн ₽?
Почему классический план-факт бюджета скрывает реальную проблему
Представьте, что на те же 108 млн ₽ фактически выполнено работ только на 80 млн ₽ (при плане 120 млн ₽). Это означает, что на каждые 100 ₽ потраченных компания получает результата только на 74 ₽. Проект не в «экономии» — он в перерасходе на единицу выполненного объёма.
Классический план-факт это не видит, потому что сравнивает только два числа: «запланированные расходы» и «фактические расходы». Третий элемент — стоимость фактически выполненных работ — в классической схеме отсутствует.
Именно это ограничение преодолевает метод освоенного объёма (EVM). Он вводит три базовых показателя:
PV (Planned Value) — плановая стоимость работ
Сколько работ по плану должно быть выполнено на дату отчёта. Это плановый объём, выраженный в деньгах. В примере выше: 120 млн ₽.
AC (Actual Cost) — фактические затраты
Сколько реально потрачено на дату отчёта. Это то единственное число, которое знает классический план-факт. В примере: 108 млн ₽.
EV (Earned Value) — освоенный объём
Плановая стоимость фактически выполненных работ. Отвечает на вопрос «сколько по плану должны были стоить работы, которые мы реально сделали?» В примере: 80 млн ₽.
Именно EV — освоенный объём — является ключевым недостающим звеном классического план-факта. Без него невозможно корректно оценить ни отклонение по стоимости, ни отклонение по срокам.
CV и SV: отклонения в методе освоенного объёма
Метод освоенного объёма формализует два ключевых отклонения:
CV — Cost Variance (отклонение по стоимости)
CV = EV − AC
CV показывает, насколько эффективно расходуется бюджет на единицу выполненных работ:
- CV > 0 — работы выполнены дешевле, чем запланировано. Реальная экономия.
- CV = 0 — работы выполнены точно по бюджету. Идеальное исполнение.
- CV < 0 — перерасход. На каждую единицу выполненного объёма потрачено больше запланированного. Это реальная стоимостная проблема, которую классический план-факт может скрывать.
В нашем примере: CV = 80 − 108 = −28 млн ₽. Классический план-факт показал «экономию» −12 млн ₽. EVM показывает перерасход на 28 млн ₽. Это разница в 40 млн ₽ в оценке финансового положения проекта.
SV — Schedule Variance (отклонение по срокам)
SV = EV − PV
SV оценивает отставание по графику, выраженное в деньгах:
- SV > 0 — опережение графика. Выполнено больше работ, чем планировалось к этой дате.
- SV = 0 — выполнение точно по графику.
- SV < 0 — отставание от графика. Выполнено меньше работ, чем планировалось. Даже если бюджет не превышен.
В нашем примере: SV = 80 − 120 = −40 млн ₽. Это денежное выражение отставания: работ выполнено на 40 млн ₽ меньше, чем должно было быть сделано к текущей дате. Классический план-факт этого отставания вообще не показывал.
Пример: один проект, два вывода
Рассмотрим конкретный пример — строительство административного корпуса, квартальная точка контроля (конец Q2, месяц 6 из 12):
Исходные данные
| Показатель | Значение |
|---|---|
| BAC (полный бюджет проекта) | 500 млн ₽ |
| PV (плановый объём к м6) | 240 млн ₽ |
| AC (фактические затраты к м6) | 218 млн ₽ |
| EV (освоенный объём к м6) | 190 млн ₽ |
| Метод анализа | Отклонение | Вывод |
|---|---|---|
| Классический план-факт | Бюджетное отклонение = 240 − 218 = +22 млн ₽ | Экономия 9% |
| CV (EVM) | CV = EV − AC = 190 − 218 = −28 млн ₽ | Перерасход на объём |
| SV (EVM) | SV = EV − PV = 190 − 240 = −50 млн ₽ | Отставание по объёму |
Классический план-факт показывает экономию 22 млн ₽. EVM показывает одновременно перерасход на 28 млн ₽ (платим больше за фактически выполненные работы) и отставание на 50 млн ₽ (не выполнили работ, которые должны были сделать к этому сроку). Оба вывода основаны на одних и тех же исходных данных — разница только в наличии третьего показателя, EV.
Без EV проект выглядел управляемым. С EV очевидно, что он одновременно неэффективен по стоимости и отстаёт по объёму работ — и это становится видно на месяц 6, а не на месяц 11, когда исправить уже почти нечего.
CPI и SPI: нормированные показатели отклонений
CV и SV показывают абсолютное отклонение в рублях. Для сравнения между проектами разного масштаба используются нормированные индексы — CPI и SPI:
| Индекс | Формула | Интерпретация | В примере |
|---|---|---|---|
| CPI | EV / AC | Рублей освоено на 1 ₽ затрат | 190 / 218 = 0,87 |
| SPI | EV / PV | Доля выполненного от планового объёма | 190 / 240 = 0,79 |
CPI = 0,87 означает: на каждые 100 ₽ затрат проект получает результата на 87 ₽. Иначе говоря, каждый освоенный рубль обходится на 15% дороже, чем планировалось. SPI = 0,79 означает: выполнено 79% от плановых работ. Проект отстаёт от графика на 21%.
Подробнее о критических пороговых значениях CPI и SPI и ошибках при их расчёте — в отдельной статье CPI и SPI: формулы и ошибки.
Шаблон разбора отклонений: структура план-фактного анализа
Для регулярного план-фактного анализа рекомендуем следующую структуру. Она охватывает стоимостные и временны́е отклонения и связывает их с прогнозом завершения:
Блок 1. Факт по объёму работ
- • Плановый объём к дате (PV, в рублях и % выполнения)
- • Фактически выполненный объём (EV, в рублях и % выполнения)
- • SV = EV − PV (денежное отставание / опережение по объёму)
- • SPI = EV / PV (индекс выполнения по расписанию)
Блок 2. Факт по стоимости
- • Фактические затраты (AC)
- • CV = EV − AC (отклонение по стоимости)
- • CPI = EV / AC (индекс эффективности затрат)
- • Основные причины CV: рост цен на материалы, переработки, субподрядчики
Блок 3. Прогноз завершения
- • EAC — прогнозный итог стоимости (три сценария)
- • VAC = BAC − EAC (ожидаемое отклонение бюджета к финишу)
- • TCPI — необходимый CPI для завершения в бюджете
- Подробнее — прогноз стоимости: EAC, ETC, VAC
Блок 4. Топ отклонений по WBS
- • 3–5 задач / пакетов с наибольшим |CV| — корневые причины стоимостного перерасхода
- • 3–5 задач / пакетов с наибольшим |SV| — корневые причины отставания
- • Для каждой: плановый и фактический объём, разрыв, ответственный
Блок 5. Корректирующие действия
- • Для каждого значимого отклонения — конкретное действие, срок, ответственный
- • Пересмотр прогноза EAC после корректирующих мер
- • Дата следующей контрольной точки план-фактного анализа
Связь план-факт анализа с управлением стоимостью и сроками
План-факт анализ — не изолированный инструмент, а центральный элемент системы контроля проекта. Он связан с двумя другими дисциплинами:
| Дисциплина | Связь с план-фактом | Статья |
|---|---|---|
| Управление стоимостью | CV и CPI — основные метрики управления стоимостью. EAC — выход из план-фактного анализа | Управление стоимостью → |
| Управление сроками | SV и SPI — базовые метрики управления расписанием. Связь с критическим путём | Управление сроками → |
Важный нюанс: SV в методе освоенного объёма показывает отставание в стоимостном выражении, а не в единицах времени. Когда проект близится к завершению, SV неизбежно стремится к нулю — даже при реальном отставании по срокам. Поэтому для точной оценки отставания в днях и неделях на заключительных стадиях используют метод Earned Schedule и SPI(t).
Когда план-факт анализ нужно проводить
Периодичность план-фактного анализа определяется масштабом и фазой проекта:
| Уровень | Периодичность | Участники |
|---|---|---|
| Задачи / пакеты работ | Еженедельно (PM) | Project Manager + бригадиры |
| Проект в целом (CV/SV/CPI) | 2 раза в месяц (PM + контроль) | PM + строительный контроль |
| Отчёт заказчику (EAC, прогноз) | Ежемесячно | PM + заказчик |
| Стратегический (VAC, решения) | Ежеквартально | CEO + инвесторы |
Критическое правило: план-фактный анализ имеет смысл только при регулярном обновлении EV. Если процент выполнения задач обновляется раз в месяц, промежуточные CV/SV бесполезны — они не отражают реального состояния. На строительных проектах с еженедельным вводом прогресса EVM-метрики дают раннее предупреждение за 3–4 недели до точки невозврата.
Типичные ошибки план-факт анализа
Ошибка 1 — считать классический бюджетный план-факт достаточным
Как показывает пример выше, сравнение «бюджет vs фактические затраты» может демонстрировать «экономию» при реальном двойном отставании — по стоимости и по объёму работ. Полноценный план-факт обязательно включает EV.
Ошибка 2 — не обновлять EV регулярно
EV — это процент выполнения задач, умноженный на их плановую стоимость. Если PM обновляет процент выполнения задач «по памяти» раз в квартал, EV не отражает реальность. Автоматическая сборка EV из актов выполненных работ и ежедневного контроля — основа работающего план-фактного анализа.
Ошибка 3 — игнорировать небольшие отклонения CPI и SPI
CPI = 0,95 кажется незначительным. Но статистика PMBOK показывает: CPI, сложившийся в первой трети проекта, редко улучшается существенно. Если CPI устойчиво ниже 0,90 уже в месяце 3, EAC к финишу будет на 10–15% выше бюджета в лучшем случае. Раннее обнаружение — главная ценность план-фактного анализа.
Ошибка 4 — не разделять CV и SV при принятии решений
CV < 0 и SV < 0 — это разные проблемы, требующие разных решений. CV < 0 (перерасход на объём) решается через оптимизацию цен, субподрядчиков, нормирование. SV < 0 (отставание по объёму) — через интенсификацию ресурсов или пересмотр последовательности работ. Смешивать их при анализе и выработке мер нельзя.
Ошибка 5 — формальный план-факт без корректирующих мер
Регулярный отчёт с CV и SPI без конкретных действий и ответственных — это документация для отчётности, а не инструмент управления. Каждое значимое отклонение должно иметь корневую причину, корректирующее действие, дедлайн и ответственного — тогда план-факт становится реальным контрольным инструментом.
С чего начать
- Убедитесь, что в вашей системе управления проектом есть три числа для каждой задачи: плановая стоимость (PV), фактические затраты (AC) и процент выполнения для расчёта EV. Без EV полноценный план-факт невозможен.
- Рассчитайте CV = EV − AC и SV = EV − PV на уровне проекта в целом. Если CV или SV < 0 на 5% и более — углубитесь в WBS: найдите 3–5 задач с наибольшим отклонением.
- Проверьте индексы: CPI = EV / AC, SPI = EV / PV. Значение ниже 0,90 на двух периодах подряд — устойчивая проблема, требующая изменения подхода, а не ожидания «само выправится».
- Рассчитайте EAC (прогноз итоговой стоимости) — это выход план-факт анализа, который нужен для коммуникации с заказчиком. EAC = BAC / CPI — базовый сценарий при неизменной эффективности.
- Внедрите шаблон разбора отклонений (5 блоков выше) как регулярный формат отчётности — еженедельно на уровне PM, ежемесячно для заказчика. Система evanalysis.pro рассчитывает CV, SV, CPI, SPI и EAC автоматически по данным из вашего графика и актов выполненных работ.
Частые вопросы
Что такое план-факт анализ проекта простыми словами?
План-факт анализ — это регулярное сравнение плановых показателей (бюджет, объём работ, сроки) с фактически достигнутыми. Классический вариант сравнивает только плановые и фактические расходы. Расширенный вариант — метод освоенного объёма (EVM) — добавляет третий показатель: стоимость фактически выполненных работ (EV). Именно он позволяет выявить реальные отклонения по стоимости (CV) и срокам (SV) одновременно.
В чём разница между классическим план-фактом бюджета и методом освоенного объёма?
Классический план-факт сравнивает два числа: плановые расходы и фактические расходы. Если потратили меньше плана — показывает «экономию». Метод освоенного объёма добавляет третье число — EV (earned value): стоимость фактически выполненных работ. Это позволяет одновременно оценить эффективность затрат (CPI = EV/AC) и темп выполнения (SPI = EV/PV). Можно потратить «в бюджете» и при этом иметь CPI=0,8 — то есть перерасходовать 25% на единицу объёма работ.
Что такое CV и SV в план-факт анализе проекта?
CV (Cost Variance) = EV − AC — отклонение по стоимости. Если CV отрицательное, фактические затраты превышают стоимость выполненных работ: перерасход. SV (Schedule Variance) = EV − PV — отклонение по срокам в денежном выражении. Если SV отрицательное, выполнено меньше работ, чем планировалось к данной дате: отставание. Оба показателя дают объективную картину состояния проекта независимо от интерпретаций.
Как часто нужно проводить план-факт анализ проекта?
На уровне задач и пакетов работ — еженедельно (руководитель проекта). На уровне проекта в целом с расчётом CV/SV/CPI — дважды в месяц. Ежемесячный отчёт с прогнозом EAC — для заказчика. Ежеквартальный стратегический анализ — для CEO и инвесторов. Ключевое условие работоспособности: EV должен обновляться с той же частотой, что и анализ — иначе метрики не отражают реального состояния.
Какой CPI считается критическим при план-факт анализе?
Стандартные пороги: CPI ≥ 0,95 — норма; CPI 0,90–0,95 — допустимое отклонение, требует анализа причин; CPI < 0,90 — значимый перерасход, нужна корректирующая программа; CPI < 0,80 — критический уровень, требует пересмотра бюджета или объёмов. Исследования PMBOK показывают, что CPI, сложившийся в первой трети проекта, практически не улучшается к финишу без принципиальных изменений в подходе.
Как план-факт анализ связан с прогнозом стоимости (EAC)?
EAC (Estimate at Completion) — это прогноз итоговой стоимости проекта, который является прямым выходом план-фактного анализа. Основной сценарий: EAC = BAC / CPI (если текущая эффективность сохранится до конца). При однократном отклонении: EAC = AC + (BAC − EV). При пересмотре плана: EAC = AC + новая оценка оставшихся работ. VAC = BAC − EAC показывает ожидаемое превышение бюджета к финишу.
Посмотрите, как это выглядит на живом проекте
Тест-драйв →Демо-проект с реальными данными. Бесплатно, без регистрации.